ลดหย่อนภาษี 2569 มีอะไรบ้าง ครบทุกรายการ
อัปเดต 2 พฤศจิกายน 2569 · สำหรับเงินได้ปี 2569 ที่ยื่นภาษีต้นปี 2570
This guide is in Thai. Use the income tax calculator to apply these deductions in English.
ค่าลดหย่อนคือเงินที่กฎหมายให้นำไปหักออกจากรายได้ก่อนคิดภาษี ยิ่งใช้สิทธิได้มาก เงินได้สุทธิยิ่งน้อย ภาษีที่ต้องจ่ายก็ลดลงตาม บทความนี้สรุปทุกรายการที่มนุษย์เงินเดือนใช้ได้ พร้อมเพดานสูงสุดของแต่ละรายการ
1. ลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว
| รายการ | ลดหย่อนได้ |
|---|---|
| ส่วนตัว (ทุกคนได้) | 60,000 บาท |
| คู่สมรสที่ไม่มีเงินได้ | 60,000 บาท |
| บุตร คนละ | 30,000 บาท |
| บุตรคนที่ 2 ขึ้นไป ที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 | 60,000 บาท |
| ค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร | ตามจริง ไม่เกิน 60,000 บาทต่อครรภ์ |
| เลี้ยงดูพ่อแม่ อายุ 60 ปีขึ้นไป รายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี | คนละ 30,000 บาท |
| อุปการะคนพิการหรือทุพพลภาพ | คนละ 60,000 บาท |
2. ประกันสังคมและประกันภัย
| รายการ | ลดหย่อนได้ |
|---|---|
| ประกันสังคม | ตามจริง สูงสุด 10,500 บาท (ปี 2569 สมทบสูงสุดเดือนละ 875 บาท) |
| เบี้ยประกันชีวิตและประกันสะสมทรัพย์ (สัญญา 10 ปีขึ้นไป) | ไม่เกิน 100,000 บาท |
| เบี้ยประกันสุขภาพตัวเอง | ไม่เกิน 25,000 บาท และรวมกับประกันชีวิตไม่เกิน 100,000 บาท |
| เบี้ยประกันสุขภาพพ่อแม่ | ไม่เกิน 15,000 บาท |
| เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ | 15% ของเงินได้ ไม่เกิน 200,000 บาท |
3. กองทุนลดหย่อนภาษี
| รายการ | ลดหย่อนได้ |
|---|---|
| กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) | 15% ของค่าจ้าง ไม่เกิน 500,000 บาท |
| RMF | 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 500,000 บาท |
| SSF | 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 200,000 บาท |
| กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) | ไม่เกิน 30,000 บาท |
| Thai ESG | 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 300,000 บาท แยกจากกลุ่มเกษียณ |
กองทุนแต่ละแบบมีเงื่อนไขการถือครอง เช่น SSF ต้องถือ 10 ปี RMF ต้องถืออย่างน้อย 5 ปีและขายได้เมื่ออายุ 55 ปี Thai ESG ต้องถือ 5 ปี ถ้าขายก่อนกำหนดต้องคืนภาษีที่เคยได้ลดหย่อน
4. บ้านและที่อยู่อาศัย
| รายการ | ลดหย่อนได้ |
|---|---|
| ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อที่อยู่อาศัย | ตามจริง ไม่เกิน 100,000 บาท |
ดูว่าดอกเบี้ยบ้านปีหนึ่งของคุณเท่าไรได้ที่ เครื่องคำนวณผ่อนบ้าน ช่วงปีแรก ๆ ดอกเบี้ยมักเกิน 100,000 บาทต่อปี จึงใช้สิทธิได้เต็ม
5. เงินบริจาค
| รายการ | ลดหย่อนได้ |
|---|---|
| บริจาคเพื่อการศึกษา กีฬา พัฒนาสังคม หรือโรงพยาบาลรัฐ | 2 เท่าของที่จ่าย ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักลดหย่อน |
| บริจาคทั่วไป เช่น วัด มูลนิธิ | ตามจริง ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักลดหย่อน |
| บริจาคพรรคการเมือง | ไม่เกิน 10,000 บาท |
ควรบริจาคผ่านระบบ e-Donation ของกรมสรรพากร ข้อมูลจะส่งเข้าระบบอัตโนมัติ ไม่ต้องเก็บใบเสร็จกระดาษ
6. มาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจ
บางปีรัฐบาลออกมาตรการลดหย่อนพิเศษ เช่น Easy E-Receipt ที่ปี 2568 ให้ลดหย่อนค่าซื้อสินค้าที่มีใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ได้ไม่เกิน 50,000 บาท สำหรับปี 2569 ให้ติดตามประกาศของกรมสรรพากร ถ้ามีมาตรการ ใส่ยอดในช่อง "ค่าลดหย่อนอื่น ๆ" ของ เครื่องคำนวณภาษี ได้เลย
เช็กลิสต์ก่อนสิ้นปี
- ซื้อ SSF, RMF หรือ Thai ESG ให้ทันก่อนวันทำการสุดท้ายของปี บลจ. หลายแห่งปิดรับคำสั่งซื้อก่อน 31 ธันวาคม
- ขอหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) จากที่ทำงาน
- เก็บหนังสือรับรองเบี้ยประกัน และหนังสือรับรองดอกเบี้ยบ้านจากธนาคาร
- ตรวจว่าบริษัทประกันส่งข้อมูลให้กรมสรรพากรแล้ว
- ยื่นภาษีออนไลน์ที่ efiling.rd.go.th ได้ตั้งแต่ 1 มกราคม ถึงประมาณต้นเดือนเมษายน
ลดหย่อนแล้วประหยัดได้เท่าไร
ภาษีที่ประหยัดได้ขึ้นกับขั้นภาษีสูงสุดที่คุณเสียอยู่ ถ้าอยู่ขั้น 10% ทุก 10,000 บาทที่ลดหย่อนเพิ่มจะประหยัดได้ 1,000 บาท ถ้าอยู่ขั้น 20% จะประหยัดได้ 2,000 บาท คนที่ยังไม่ต้องเสียภาษีจึงไม่จำเป็นต้องซื้อกองทุนหรือประกันเพื่อลดหย่อน
ข้อมูลรวบรวมจากประกาศและแหล่งข้อมูลการเงินที่เชื่อถือได้ เงื่อนไขอาจเปลี่ยนตามประกาศของกรมสรรพากร ตรวจสอบรายละเอียดล่าสุดได้ที่ rd.go.th ก่อนยื่นภาษี บทความนี้ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษีเฉพาะบุคคล